Hàng tháng phải nộp những tờ khai gì? phần lớn các bạn kế toán đang vướng mắc trong vấn đề này. Bài viết này Dịch vụ kế toán thuế xin tổng hợp hầu hết những báo cáo thuế hàng tháng bắt buộc nộp cho cơ quan thuế.
Theo Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định các DN kê khai thuế theo tháng thì những báo cáo thuế bắt buộc nộp hàng tháng bao gồm:
Chú ý: Trước khi kê khai thuế người dùng phải xác định xem DN mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay quý, chi tiết khách hàng xem tại đây: Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quýmột. Hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng bao gồm:
Lưu ý: Dù hàng tháng không phát sinh khoản nào thì các bạn vẫn phải làm hồ sơ khai thuế tháng để nộp:
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo cách khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao mẫu số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra loại số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào dòng số 01-2/GTGT
Và một số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% chiếc số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia nâng cao của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng dòng số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia nâng cao đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo cái số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia nâng cao đã nộp của doanh thu marketing thiết kế, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo cái số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo bí quyết trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo bí quyết trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo cái số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo cách trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng cái số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia nâng cao theo từng lần phát sinh tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao cái số 04/GTGT
Để hiểu rõ hơn mời khách hàng xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia nâng cao
2. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ chiếc số 02/KK-TNCN ( Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối có thu nhập từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân loại số 03/KK-TNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối có thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân ko cư trú; từ buôn bán của cá nhân không cư trú)
- Tờ khai mẫu số 01/KK-BHĐC (Dành cho doanh nghiệp bảo hiểm trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối sở hữu thu nhập của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng mang công ty bảo hiểm, thu nhập từ tiền phí tích luỹ bảo hiểm nhân thọ; công ty quản lý quỹ hưu trí tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với tiền tích lũy Quỹ hưu trí tự nguyện; công ty bán hàng đa cấp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của cá nhân tham gia mạng lưới bán hàng đa cấp)
- Tờ khai loại số 01/KK-XS ( Dành cho công ty xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối có thu nhập của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp với doanh nghiệp xổ số).
Để hiểu rõ hơn và khía cạnh người dùng xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo chiếc số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc thù mẫu số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc trưng được khấu trừ dòng số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế tài nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tài nguyên loại số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường chiếc số 01/TBVMT
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày thiết bị 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo cách khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao mẫu số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra loại số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào dòng số 01-2/GTGT
Và một số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% chiếc số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia nâng cao của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng dòng số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia nâng cao đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo cái số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia nâng cao đã nộp của doanh thu marketing thiết kế, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo cái số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo bí quyết trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo bí quyết trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo cái số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo cách trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng cái số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia nâng cao theo từng lần phát sinh tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao cái số 04/GTGT
Để hiểu rõ hơn mời khách hàng xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia nâng cao
2. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ chiếc số 02/KK-TNCN ( Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối có thu nhập từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân loại số 03/KK-TNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối có thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân ko cư trú; từ buôn bán của cá nhân không cư trú)
- Tờ khai mẫu số 01/KK-BHĐC (Dành cho doanh nghiệp bảo hiểm trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối sở hữu thu nhập của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng mang công ty bảo hiểm, thu nhập từ tiền phí tích luỹ bảo hiểm nhân thọ; công ty quản lý quỹ hưu trí tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với tiền tích lũy Quỹ hưu trí tự nguyện; công ty bán hàng đa cấp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của cá nhân tham gia mạng lưới bán hàng đa cấp)
- Tờ khai loại số 01/KK-XS ( Dành cho công ty xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối có thu nhập của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp với doanh nghiệp xổ số).
Để hiểu rõ hơn và khía cạnh người dùng xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo chiếc số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc thù mẫu số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc trưng được khấu trừ dòng số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế tài nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tài nguyên loại số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường chiếc số 01/TBVMT
Xem thêm: Làm báo cáo tài chính6. Thời hạn nộp những báo thuế hàng tháng:
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày thiết bị 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
0 nhận xét:
Đăng nhận xét